Si tu sueldo bruto es de $20,000 al mes, tu patrón te retiene $2,383.65 de ISR y te quedan $17,616.35 netos, antes de la cuota del IMSS. Eso es el 11.92% de tu sueldo, aunque tu tasa marginal sea 21.36%. La diferencia entre esas dos cifras es la clave para entender tu nómina: la tasa se aplica solo a una parte de tu sueldo, no a todo.
Respuesta corta: el ISR se calcula con la tarifa mensual del artículo 96 de la LISR, publicada en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026. Abajo está la tabla completa y cuánto pagas según tu sueldo.
Tabla: cuánto te descuentan de ISR según tu sueldo (2026)
Cálculo con el sueldo bruto como base gravable. Tu recibo real puede variar un poco porque el patrón primero resta la cuota del IMSS y los conceptos exentos, como parte del aguinaldo o de la prima vacacional.
| Sueldo bruto | ISR mensual | Neto (sin IMSS) | Tasa efectiva |
|---|---|---|---|
| $10,000 | $193.37 | $9,806.63 | 1.93% |
| $12,000 | $946.62 | $11,053.38 | 7.89% |
| $15,000 | $1,402.82 | $13,597.18 | 9.35% |
| $18,000 | $1,956.45 | $16,043.55 | 10.87% |
| $20,000 | $2,383.65 | $17,616.35 | 11.92% |
| $25,000 | $3,451.65 | $21,548.35 | 13.81% |
| $30,000 | $4,519.65 | $25,480.35 | 15.07% |
| $40,000 | $6,755.82 | $33,244.18 | 16.89% |
| $50,000 | $9,107.82 | $40,892.18 | 18.22% |
| $60,000 | $11,736.08 | $48,263.92 | 19.56% |
| $80,000 | $17,736.08 | $62,263.92 | 22.17% |
| $100,000 | $23,736.08 | $76,263.92 | 23.74% |
Fíjate en el salto entre $10,000 y $12,000: el ISR pasa de $193.37 a $946.62. No es un error: a los $10,000 todavía les toca el subsidio para el empleo, y a los $12,000 ya no. Si quieres el neto completo con todas las deducciones, revisa cómo calcular tu salario neto.
Ejemplo paso a paso: ISR de $20,000 al mes
Con $20,000 caes en el renglón 6 de la tarifa: límite inferior $17,533.65, cuota fija $1,856.84 y tasa 21.36%.
- Resta el límite inferior: $20,000 menos $17,533.65 = $2,466.35 de excedente.
- Aplica la tasa solo al excedente: $2,466.35 por 21.36% = $526.81.
- Suma la cuota fija: $526.81 más $1,856.84 = $2,383.65 de ISR.
Tu tasa marginal es 21.36%, pero tu tasa efectiva es solo 11.92% porque la mayor parte de tu sueldo ya viene gravada en los renglones anteriores, y eso está incluido en la cuota fija. Nadie paga su tasa marginal sobre todo el sueldo. En un año, ese mismo sueldo paga $28,603.80 de ISR (12 por $2,383.65), antes del ajuste anual.
La tarifa mensual del ISR 2026 (artículo 96 LISR)
Esta es la tabla oficial vigente desde el 1 de enero de 2026. Se actualizó por inflación con un factor de 1.1321, la primera actualización en tres años.
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | Tasa sobre excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $844.59 | $0.00 | 1.92% |
| $844.60 | $7,168.51 | $16.22 | 6.40% |
| $7,168.52 | $12,598.02 | $420.95 | 10.88% |
| $12,598.03 | $14,644.64 | $1,011.68 | 16.00% |
| $14,644.65 | $17,533.64 | $1,339.14 | 17.92% |
| $17,533.65 | $35,362.83 | $1,856.84 | 21.36% |
| $35,362.84 | $55,736.68 | $5,665.16 | 23.52% |
| $55,736.69 | $106,410.50 | $10,457.09 | 30.00% |
| $106,410.51 | $141,880.66 | $25,659.23 | 32.00% |
| $141,880.67 | $425,641.99 | $37,009.69 | 34.00% |
| $425,642.00 | En adelante | $133,488.54 | 35.00% |
Para usarla: ubica tu ingreso en su renglón, resta el límite inferior, multiplica el excedente por la tasa y suma la cuota fija. Si tu sueldo cambia por horas extras o por el reparto de utilidades, ese mes tu ISR sube porque el ingreso extra cae en un renglón más alto.
El subsidio para el empleo: por qué $10,000 paga tan poco ISR
Si tu ingreso mensual no pasa de $11,492.66, tienes derecho a un subsidio de $535.65 al mes que se resta del ISR calculado. Dos ejemplos:
- $10,000 al mes: la tarifa da $729.02, menos $535.65 de subsidio = $193.37 de ISR.
- $8,000 al mes: la tarifa da $511.42, menos $535.65 = negativo, así que la retención es $0 de ISR.
El subsidio es la razón por la que el ISR de sueldos bajos es casi simbólico. Si ganas $11,500 o más, ya no aplica y el ISR salta de golpe, por eso el brinco entre $10,000 y $12,000 es tan grande. Ojo: el subsidio no es dinero que te depositan, solo reduce tu retención.
¿Y si me pagan por quincena?
El patrón usa la tabla quincenal, que es la mensual partida en dos con sus propios límites. Como aproximación, la retención por quincena es más o menos la mitad de la mensual: con $20,000 brutos al mes, unos $1,191.83 de ISR por quincena. Si tu recibo muestra una cifra muy distinta a la mitad del valor de la tabla, revisa que tu base gravable sea la correcta: el salario diario integrado y las prestaciones exentas cambian la base.
¿Se puede pagar menos ISR?
La retención mensual casi no se puede bajar: depende de tu sueldo y de la tabla. Lo que sí puedes hacer es recuperar en la declaración anual con deducciones personales: gastos médicos, colegiaturas, aportaciones voluntarias a tu AFORE y donativos. También ayuda que parte de tus ingresos sea exenta: hasta 30 días de aguinaldo y 15 días de prima vacacional no pagan ISR, y eso baja tu base gravable. Para planear con lo que realmente te queda cada mes, usa la calculadora de salario y reparte tu neto con la regla 50-30-20.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto me descuentan de ISR si gano $20,000 al mes?
Te retienen $2,383.65 de ISR al mes y te quedan $17,616.35 antes de la cuota del IMSS. Tu tasa marginal es 21.36%, pero tu tasa efectiva es 11.92% porque la tasa alta solo aplica al excedente sobre $17,533.65.
¿Por qué me descuentan ISR si gano $10,000 al mes?
Porque la tarifa da $729.02, pero el subsidio para el empleo de $535.65 lo baja a $193.37. Es una retención pequeña: solo el 1.93% de tu sueldo. Si ganaras $8,000, la retención sería de $0.
¿La tasa del 21.36% se aplica a todo mi sueldo?
No. Es la tasa marginal: solo se aplica a la parte de tu sueldo que rebasa el límite inferior de tu renglón ($17,533.65). Lo demás ya viene gravado en la cuota fija de $1,856.84. Por eso tu tasa efectiva es mucho menor que tu tasa marginal.
¿El ISR se calcula sobre el sueldo bruto o el neto?
Sobre el ingreso gravable, que es el bruto menos la cuota del IMSS y los conceptos exentos, como parte del aguinaldo y de la prima vacacional. Las tablas de esta guía usan el bruto como base, así que tu recibo real puede mostrar un ISR un poco menor.
¿Cuánto ISR pago al año si gano $20,000 al mes?
Unos $28,603.80 al año (12 meses por $2,383.65), antes del ajuste anual. En la declaración anual el SAT compara lo retenido con lo que realmente te tocaba y puede resultar saldo a favor o a cargo.
¿Qué es el subsidio para el empleo 2026?
Un apoyo de $535.65 al mes que reduce el ISR de quienes ganan hasta $11,492.66 mensuales. No es un depósito extra: solo baja tu retención. Si tu sueldo rebasa ese tope, el subsidio desaparece por completo.
Estimaciones con fines de planificación, no asesoría financiera.