Si tu sueldo bruto es de $20,000 al mes, tu patrón te retiene $547.33 de IMSS en 2026 y te quedan $17,185.93 netos después de ISR e IMSS. Eso es el 2.74% de tu sueldo, un poco más que el 2.375% que se cita en todos lados, y la diferencia tiene explicación: el IMSS no se calcula sobre tu sueldo bruto, sino sobre tu salario base de cotización, que es un poco más alto, y además pagas un 0.40% extra sobre la parte que rebasa 3 UMA. Aquí va el cálculo completo, ramo por ramo, y la tabla para otros sueldos.
La fórmula en 30 segundos
La cuota del trabajador tiene dos partes:
- 2.375% de tu salario base de cotización (SBC): 0.25% de prestaciones en dinero, 0.375% de gastos médicos para pensionados, 0.625% de invalidez y vida, y 1.125% de cesantía en edad avanzada y vejez.
- 0.40% extra sobre la parte de tu SBC que exceda 3 UMA. En 2026 la UMA vale $117.31 al día, así que 3 UMA son $351.93 diarios, unos $10,698.67 al mes. Si tu SBC es menor que eso, no pagas este extra.
El SBC no es tu sueldo bruto. Es tu salario diario integrado, que suma tus prestaciones (aguinaldo, vacaciones y prima vacacional) a tu salario diario. En el primer año el factor de integración mínimo es 1.0493, así que tu SBC es más o menos 4.93% mayor que tu sueldo. Por eso el descuento real siempre sale un poco arriba del 2.375%.
El desglose con $20,000 al mes
Primero, el SBC. Salario diario: $20,000 entre 30 días = $666.67. Salario diario integrado: $666.67 por 1.0493 = $699.53. SBC mensual (mes promedio de 30.4 días): $699.53 por 30.4 = $21,265.81. Sobre esa base se calcula todo:
| Ramo | Tasa | Descuento al mes |
|---|---|---|
| Enfermedad y maternidad, prestaciones en dinero | 0.25% del SBC | $53.16 |
| Gastos médicos para pensionados | 0.375% del SBC | $79.75 |
| Invalidez y vida | 0.625% del SBC | $132.91 |
| Cesantía en edad avanzada y vejez | 1.125% del SBC | $239.24 |
| Enfermedad y maternidad, excedente de 3 UMA | 0.40% sobre $10,567.14 | $42.27 |
| Total | $547.33 |
La cesantía y vejez es el ramo más pesado: $239.24, casi la mitad del descuento. Ese dinero va a tu AFORE y es tu ahorro para el retiro, no un impuesto que se pierde. En un año, con este sueldo pagas $6,567.96 de IMSS (12 por $547.33). Si te pagan por quincena, el descuento es de unos $273.67 por quincena.
Tabla por salario: cuánto te descuentan y cuánto te queda
El ISR se calcula sobre el bruto menos el IMSS, así que tu recibo muestra un ISR un poco menor que el de las tablas que usan el bruto como base. Esto es lo que te queda:
| Sueldo bruto | Descuento IMSS | % del bruto | ISR | Neto al mes |
|---|---|---|---|---|
| $10,000 | $252.53 | 2.53% | $165.89 | $9,581.58 |
| $12,000 | $311.28 | 2.59% | $912.75 | $10,775.97 |
| $15,000 | $399.80 | 2.67% | $1,332.03 | $13,268.17 |
| $20,000 | $547.33 | 2.74% | $2,266.74 | $17,185.93 |
| $25,000 | $694.86 | 2.78% | $3,303.23 | $21,001.91 |
| $30,000 | $842.39 | 2.81% | $4,339.72 | $24,817.89 |
| $50,000 | $1,432.52 | 2.87% | $8,770.89 | $39,796.59 |
Dos cosas llaman la atención. Primero, el porcentaje sube con el sueldo, pero muy poco: de 2.53% a 2.87% entre $10,000 y $50,000, porque el extra del 0.40% pesa más mientras más rebase tu SBC las 3 UMA. Segundo, el brinco de ISR entre $10,000 y $12,000: a $10,000 el subsidio para el empleo de $535.65 deja el ISR en $165.89, pero a $12,000 el subsidio ya no aplica y el ISR salta a $912.75. Por eso ganar $2,000 más al mes solo te deja $1,194.39 más en el bolsillo. El detalle completo del ISR está en nuestra guía de cuánto te descuentan de ISR si ganas $20,000, y si quieres el cálculo exacto de tu caso, usa la calculadora de salario.
¿Y si gano el salario mínimo?
Si ganas el salario mínimo, no te descuentan nada de IMSS. El artículo 36 de la Ley del Seguro Social dice que al trabajador que gana el mínimo no se le retiene cuota obrera: el patrón absorbe tu parte. En 2026 el salario mínimo general es de $315.04 al día, unos $9,582.47 al mes, y en la Zona Libre de la Frontera Norte es de $440.87 al día, unos $13,409.80 al mes. Si tu recibo muestra un descuento de IMSS y ganas el mínimo, ese descuento no debería estar ahí.
¿Cuánto paga tu patrón por ti?
Mucho más que tú. El patrón paga alrededor del 20% al 25% de tu SBC, más Infonavit. Sus componentes fijos son: cuota fija de enfermedad y maternidad del 20.40% de la UMA diaria, que en 2026 son $727.51 al mes por trabajador; 1.10% sobre el excedente de 3 UMA; 0.70% de prestaciones en dinero; 1.05% de gastos médicos para pensionados; 1.75% de invalidez y vida; 2% de retiro; 1% de guarderías; 5% de Infonavit; más la cesantía y vejez patronal, que en 2026 va de 3.150% a 7.513% según tu banda salarial, y la prima de riesgo de trabajo de la empresa.
¿Qué te cubre ese descuento?
No es dinero perdido. Con tus cuotas tienes atención médica, medicinas y hospitalización para ti y tus beneficiarios; subsidio si te incapacitas; pensión por invalidez y seguro de vida para tu familia; y tu aportación de cesantía y vejez va a tu AFORE, tu ahorro para retirarte. Si renuncias o te despiden, revisa también cuánto te toca de finiquito y cuánto te descuentan de ISR de tu aguinaldo. Y con tu neto ya claro, reparte tu sueldo con la regla 50-30-20 o revisa cómo calcular tu salario neto paso a paso.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto me descuentan de IMSS si gano $20,000 al mes?
Te descuentan $547.33 al mes en 2026: $505.06 por los cuatro ramos al 2.375% de tu SBC de $21,265.81, más $42.27 por el 0.40% sobre el excedente de 3 UMA. Al año son $6,567.96 y por quincena unos $273.67.
¿Por qué me descuentan más del 2.375% de mi sueldo?
Porque el 2.375% se aplica sobre tu salario base de cotización, no sobre tu sueldo bruto. Tu SBC integra aguinaldo, vacaciones y prima vacacional con el factor 1.0493, así que es más o menos 4.93% mayor que tu sueldo. Además, si tu SBC rebasa 3 UMA ($10,698.67 al mes), pagas 0.40% extra sobre ese excedente.
¿Me descuentan IMSS si gano el salario mínimo?
No. Si ganas el salario mínimo ($315.04 al día en 2026), el artículo 36 de la Ley del Seguro Social prohíbe retenerte la cuota obrera: tu patrón absorbe tu parte. Si tu recibo muestra descuento de IMSS y ganas el mínimo, pídele a tu patrón que lo corrija.
¿El IMSS se calcula sobre el sueldo bruto o el neto?
Sobre el salario base de cotización (SBC), que sale de tu salario diario integrado. No se calcula sobre el neto, y tampoco exactamente sobre el bruto: el SBC es un poco mayor que el bruto porque integra tus prestaciones. El tope del SBC es 25 UMA al día.
¿Cuánto pago de IMSS al año si gano $20,000 al mes?
Unos $6,567.96 al año (12 meses por $547.33). Si tu sueldo sube durante el año, tu SBC sube con él y el descuento mensual también, pero el porcentaje se mantiene entre 2.5% y 2.9% de tu sueldo en el rango de $10,000 a $50,000.
¿Cuánto paga mi patrón por mí al IMSS?
Alrededor del 20% al 25% de tu SBC, más el 5% de Infonavit. Solo la cuota fija de enfermedad y maternidad le cuesta $727.51 al mes por trabajador, y a eso suma invalidez y vida, retiro, guarderías, cesantía y vejez según tu banda salarial y la prima de riesgo de su empresa. Esa parte no se te descuenta a ti.
Estimaciones con fines de planificación, no asesoría financiera.